Заказать звонок
Оценить сервис
Skype
Удаленная поддержка
Остатки по счетам 206.21, 206.34 (авансы выданные) были перенесены из «1С:Бухгалтерии бюджетного учреждения 8» – созданы документы «Операция (ввод остатков)». При проведении документов поступления – «Услуги сторонних организаций» и «Покупка материалов» – аванс, введённый операцией по вводу остатков, не зачитывается, хотя поступление отражается по тому же договору. В чём может быть причина?
Ответ:
В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» операции по зачёту авансов, как полученных, так и выданных, полностью автоматизированы. За зачёт аванса отвечают все документы, которые по смыслу могут закрывать авансы. В основном, это документы, которыми оформляются и регистрируются покупки и реализация.
При проведении указанные документы, помимо основных записей, формируют проводки по закрытию авансов.
Согласно Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учёта (утверждённой Приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н) в Плане счетов программы к счетам 206 00 «Расчёты по выданным авансам» и 302 00 «Расчёты по принятым обязательствам» открыты аналитические счета (субсчета) по подстатьям классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), относящимся к расходам бюджетов. То есть каждый субсчёт счёта 302 00 (206 00) соответствует определённому коду КОСГУ согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (утверждённым Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 190н).
Для автоматического зачёта авансов должны выполняться следующие условия.
Субсчёт, по которому был выдан аванс, например счёт 206.22 «Расчёты по авансам по транспортным услугам», должен соответствовать субсчёту расчётов, в данном случае – счёту 302.22 «Расчёты по транспортным услугам». Например, аванс по субсчёту 206.22 не будет обнаружен, если расчёт был проведён по счёту, отличному от субсчёта 302.22 (например, по субсчёту 302.23).
Кроме того, у субсчетов 206.ХХ и 302.ХХ должна быть одинаковая настройка аналитического учёта (если вы изменяли типовую настройку).
Взаиморасчёты по счетам 206 00 и 302 00 должны быть проведены по одним и тем же значениям аналитики.
В Плане счетов типовой конфигурации по счетам 206.ХХ и 302.ХХ в части расчётов с поставщиками товаров, работ, услуг ведётся аналитический учёт по субконто КЭК, Контрагенты, Договоры и иные основания возникновения обязательств.
Кроме того, по всем счетам Плана счетов в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» ведётся учёт по кодам финансового обеспечения (КФО), классификационным признакам счетов – первые 17 разрядов кода классификации доходов бюджета, классификации расходов бюджета, классификации источников финансирования дефицита бюджета (КПС) – и может вестись учёт в разрезе Источников финансового обеспечения (балансов).
Например, если аванс был уплачен по одному КПС, а расчёты по счёту 302 00 отражены по другому КПС, то аванс найден не будет.
Таким образом, для автоматического зачёта аванса остатки на счетах 206 00 и 302 00 должны совпадать по следующим параметрам:
1. Субсчёт счёта 206 00 должен соответствовать субсчёту 302 00.
2. Должны быть одинаковые КПС.
3. Должны быть одинаковые КФО.
4. Должны быть одинаковые ИФО, если учёт ведётся в разрезе Источников финансового обеспечения (балансов).
5. Должны быть одинаковые Контрагенты (указан один и тот же элемент справочника «Контрагенты»).
6. Должны быть одинаковые Договоры (указан один и тот же элемент справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств»).
7. Если на субсчетах счетов 206 00 и 302 00 есть дополнительные необоротные субконто (нетиповые), то они должны совпадать.
8. Если субсчета счетов 206 00 и 302 00 имеют признак «Валютный», то должны быть заполнены валютные суммы, валюта должна быть одинаковой.
Проверьте, чтобы все эти условия выполнялись.
Оставьте Ваш комментарий
